45 दिन बीत गए, भुगतान नहीं आया? कानून ने देरी की कीमत पहले ही तय कर दी है।
सूक्ष्म और लघु उद्यमों के लिए MSMED अधिनियम, 2006 की धारा 15 से 24 मज़बूत सुरक्षा देती हैं। खरीदार को तय तारीख़ तक भुगतान करना होता है, और लिखित समझौते में भी यह अवधि माल या सेवा की स्वीकृति से 45 दिन से अधिक नहीं हो सकती। देरी होने पर खरीदार को RBI बैंक दर के तीन गुना पर मासिक चक्रवृद्धि ब्याज देना पड़ता है। आज यह दर 17.25% सालाना है।
धारा 15 और धारा 2(b)
भुगतान की घड़ी कैसे चलती है
गिनती बिल की तारीख़ से नहीं, बल्कि खरीदार द्वारा माल या सेवा स्वीकार करने के दिन से शुरू होती है। अगर खरीदार डिलीवरी के 15 दिन के भीतर लिखित आपत्ति नहीं करता, तो डिलीवरी का दिन ही स्वीकृति का दिन माना जाता है।
स्वीकृति
माल की डिलीवरी या सेवा पूरी होने का दिन, या 15 दिन के भीतर उठाई गई लिखित आपत्ति दूर होने का दिन।
समझौता न हो तो देय
लिखित क्रेडिट अवधि तय न हो तो भुगतान स्वीकृति के 15 दिन के भीतर करना होता है।
अधिकतम सीमा
लिखित समझौते में भी 45 दिन से ज़्यादा की अवधि मान्य नहीं। 60 या 90 दिन लिखा हो, तब भी सीमा 45 दिन ही रहेगी।
3 × बैंक दर पर ब्याज
देय तिथि के अगले दिन से मासिक चक्रवृद्धि ब्याज (धारा 16)। कोई भी अनुबंध इसे ख़त्म नहीं कर सकता।
पात्रता
कौन दावा कर सकता है
- सूक्ष्म या लघु उद्यम (विनिर्माण या सेवा), जो निवेश और टर्नओवर दोनों की सीमा में हो। मध्यम उद्यम इस संरक्षण में नहीं आते।
- उद्यम (Udyam) या उद्यम असिस्ट प्लेटफ़ॉर्म पर पंजीकरण। बेहतर है कि यह अनुबंध से पहले हुआ हो। इस प्रश्न पर सुप्रीम कोर्ट की बड़ी पीठ विचार कर रही है।
- खरीदार भारत में कहीं भी हो: कंपनी, फ़र्म, सरकारी विभाग या सार्वजनिक उपक्रम (PSU)।
- भुगतान देय तिथि के बाद भी बाकी हो, या देर से किया गया हो।
- आमतौर पर बाहर: केवल खुदरा या थोक व्यापार करने वाले (उनका लाभ प्राथमिकता क्षेत्र ऋण तक सीमित है) और मध्यम उद्यम।
वर्गीकरण (1 अप्रैल 2025 से)
| श्रेणी | निवेश | टर्नओवर | संरक्षण |
|---|---|---|---|
| सूक्ष्म | ₹2.5 करोड़ तक | ₹10 करोड़ तक | हाँ |
| लघु | ₹25 करोड़ तक | ₹100 करोड़ तक | हाँ |
| मध्यम | ₹125 करोड़ तक | ₹500 करोड़ तक | नहीं |
दोनों सीमाएँ एक साथ लागू होती हैं। किसी एक सीमा से ऊपर जाने पर उद्यम अगली श्रेणी में चला जाता है।
प्रक्रिया
बकाया बिल से वसूली तक
नए आवेदन अब MSME ODR पोर्टल (odr.msme.gov.in) पर दाखिल होते हैं। समाधान पोर्टल पर पहले से दाखिल मामले वहीं चलते रहते हैं। फ़ैसला आपके राज्य की सूक्ष्म एवं लघु उद्यम सुविधा परिषद (MSEFC) करती है।
दावा फ़ाइल तैयार करें
बिल, डिलीवरी के प्रमाण, खाता बही का मिलान, हर बिल पर ब्याज की गणना और परिसीमा की जाँच।
ODR पोर्टल पर आवेदन
उद्यम नंबर, खरीदार का विवरण, बिल और ब्याज सहित बकाया राशि। दस्तावेज़ और परिषद शुल्क के लिए ₹4,000 तक की सहायता उपलब्ध।
त्वरित समझौता (वैकल्पिक)
परिषद से पहले ऑनलाइन बातचीत का चरण, 15 दिन में (दोनों की सहमति से 30 दिन तक) पूरा।
सुलह (कंसिलिएशन)
परिषद या उसकी नियुक्त संस्था सुलह कराती है। हस्ताक्षरित समझौता बाध्यकारी होता है।
आर्बिट्रेशन और अवार्ड
सुलह विफल होने पर परिषद स्वयं आर्बिट्रेशन करती है या संस्था को भेजती है। अवार्ड खरीदार पर बाध्यकारी होता है।
वसूली
अवार्ड डिक्री की तरह लागू होता है। चुनौती देने से पहले खरीदार को अवार्ड की 75% राशि जमा करनी होती है (धारा 19)।
2025–26 के बदलाव
पुरानी जानकारी अब अधूरी है
MSMED (संशोधन) अधिनियम, 2026
मध्यस्थता 90 दिन में और अवार्ड दलीलें पूरी होने के 90 दिन में; अवार्ड की वसूली भू-राजस्व बकाया की तरह; चुनौती 6 महीने से अधिक लंबित रहने पर आपूर्तिकर्ता को कम से कम 50% भुगतान। लागू होने की तारीख़ केंद्र सरकार अधिसूचित करेगी।
ब्याज दर अब 17.25%
7 अक्टूबर 2026 से RBI बैंक दर 5.75% है। इसका तीन गुना 17.25% सालाना होता है, मासिक चक्रवृद्धि के साथ।
नए आवेदन ODR पोर्टल पर
27 जून 2025 को शुरू हुआ MSME ODR पोर्टल अब नए आवेदनों का माध्यम है। समाधान पोर्टल पुराने मामलों की स्थिति दिखाता है।
खरीदार का कर नुकसान
सूक्ष्म और लघु उद्यमों को 45 दिन से अधिक देरी से किया गया भुगतान खरीदार के लिए केवल वास्तविक भुगतान के वर्ष में घटाया जा सकता है: पहले धारा 43B(h), अब आयकर अधिनियम 2025 की धारा 37(2)(g)।
पूरी जानकारी, केस लॉ और आधिकारिक लिंक अंग्रेज़ी पृष्ठों पर हैं: पात्रता · प्रक्रिया · केस लॉ · 2026 अपडेट
दस्तावेज़
ये कागज़ तैयार रखें
- उद्यम प्रमाणपत्र (और पुराना UAM/EM-II, यदि हो)
- परचेज़ ऑर्डर, वर्क ऑर्डर या अनुबंध, क्रेडिट शर्तों सहित
- बिल, और GSTR-1 में उनकी रिपोर्टिंग
- डिलीवरी चालान, LR, ई-वे बिल, GRN या कार्य-पूर्णता प्रमाणपत्र
- खरीदार का खाता, बैंक प्राप्तियाँ, और 26AS में दिखा TDS
- बैलेंस कन्फ़र्मेशन, भुगतान के वादे वाले ईमेल, आंशिक भुगतान का रिकॉर्ड
संपर्क: सीए अक्षय दैया
चार्टर्ड अकाउंटेंट (ICAI सदस्यता सं. 430882) · IBBI पंजीकृत मूल्यांकक
यह एक स्वतंत्र पेशेवर प्रैक्टिस है। इसका MSME मंत्रालय, किसी परिषद, या ODR और समाधान पोर्टलों से कोई संबंध नहीं है। सरकारी पोर्टल का उपयोग निःशुल्क है। यह सामान्य जानकारी है, कानूनी सलाह नहीं।